אפשרות שלישית

רואה החשבון השיב לך, אך בתשובתו הוא מסרב לבצע את העברת התיק תחת נימוק סביר?
רואה החשבון רשאי לסרב לביצוע ההעברה, אך יאלץ להמציא נימוק סביר. נימוק כזה יכול להיות אחד מהשלושה הבאים:

עבריינות – הלקוח דרש מרואה החשבון המסרב לנהוג בניגוד לחובתו המקצועית או בניגוד לכל דין.

סחיטה – הלקוח מבצע את המהלך רק על מנת לקבוע את שכר הטרחה של רואה החשבון הנוכחי לכזה הנמוך מהסכום המקובל.

חובות קודמים – כאשר ללקוח קיים חוב כספי את רואה החשבון המוחלף ולכן הוא רשאי לסרב להעברה עד יום סגירת החוב.

שימו 🖤 – חשוב להדגיש כי במקרה של מתן שירות נלווה או ייעוץ חד פעמי, אין צורך לקבל את הסכמתו של רואה החשבון, אך החובה ליידע אותו היא שלכם.

אם אפשר, רק דף חלק – ככלל עדיף לקבל לקוח בתחילת שנה על אף שמדובר בפריבילגיה שלא תמיד אפשרית, מכיוון שיהיה אידיאלי להתחיל שנה חדשה ונקייה ללא “קצוות פתוחים” מרואה החשבון הקודם.

הכוונה לתחילת שנה היא לקבלת הלקוח בין החודשים ינואר-פברואר, מכיוון שבחודשים אלו כבר נעשה הדיווח השוטף בגין נובמבר-דצמבר (בוצע עד ה-15 לינואר על ידי רואה החשבון הקודם), ולפני דיווח ינואר-פברואר (בהנחה שהלקוח מדווח דו חודשי), שיבוצע עד ה-15 למרץ על ידכם.

2 דגשים שחשוב לזכור במקרה כזה:

“סגירת קצוות” – במקרה בו דוחות השנה הקודמת טרם הוגשו, יש להבין מול הלקוח מי יהיה זה שיגיש אותם ומה הוסכם בזמנו מול רואה החשבון הקודם. יתכן בכלל שהתשלומים השוטפים של הלקוח בשנה הקודמת כללו את הדוח השנתי ולכן על הרואה חשבון הקודם לבצע זאת.

אם לא – סביר להניח שהאחריות על הכנת הדוח תעבור אליכם, תמורת שכר טרחה נוסף כמובן.

“וידוא הריגה” – טופס 126 וטופס 856. אם הלקוח העסיק עובדים או ניכה מס במקור לספקים (בדרך כלל בגין שכירות) יש לדווח עד 31 במרץ (לרוב ישנה אורכה נוספת). הדיווח הזה הינו באחריות רואה החשבון הקודם כחלק משכר הטרחה ששולם לו ולכן יש לוודא זאת בעת המעבר. אופציה נוספת היא לקבל את הקבצים הללו לצורך הדיווח ולבצע זאת בעצמנו.